上市公司债券发行要公告吗

2024-04-12 22:36

1. 上市公司债券发行要公告吗

需要。首先,公司债券作为一种证券,它不是一般的物品或商品,而是能够证明经济权益的法律凭证。证券是各类可取得一定收益的债权及财产所有权凭证的统称,是用来证明证券持有人拥有和取得相应权益的凭证。
其次,公司债券是有价证券,它反映和代表了一定的经济价值,并且自身带有广泛的社会接受性,一般能够转让,作为流通的金融性工具。因此,从这个意义上说,有价证券是一种所有权凭证,一般都须标明票面金额,证明持券人有权按期取得一定收入,并可自由转让和买卖,其本身没有价值,但它代表着一定量的财产权利。持有者可凭其直接取得一定量的商品、货币或是利息、股息等收入。由于这类证券可以在证券市场上买卖和流通,客观上具有了交易价格。
一、上市公司发行债券是利好还是利空
1、要看该公司发行债券的目的,是为了扩大经营,还是弥补在经营上财务的漏洞。
2、如发的债息低于银行贷款就是利好,反之就构成压力。一般来说,能取得发债的公司还是相对优质的公司,在牛市环境下,任何事情都被看成利好。
公司发行可转债是上市公司的一种融资方式,一般是公司有较好的开发项目,暂无资金采取的一种有效措施。
二、发行债券融资优缺点
发行债券的优缺点介于上市和银行借款之间,也是一种实用的融资手段,但关键是选好发债时机。选择发债时机要充分考虑对未来利率的走势预期。债券种类很多,国内常见的有企业债券和公司债券以及可转换债券。企业债券要求较低,公司债券要求则相对严格,只有国有独资公司、上市公司、两个国有投资主体设立的有限责任公司才有发行资格,并且对企业资产负债率以及资本金等都有严格限制。可转换债券只有重点国有企业和上市公司才能够发行。
采用发行债券的方式进行融资,其好处在于还款期限较长,附加限制少,资金成本也不太高,但手续复杂,对企业要求严格,而且我国债券市场相对清淡,交投不活跃,发行风险大,特别是长期债券,面临的利率风险较大,而又欠缺风险管理的金融工具。

上市公司债券发行要公告吗

2. 债券成功发行是募集完吗

债券成功发行是募集完1.作出决议或决定 股份有限公司、有限责任公司发行公司债券,由董事会制订方案,股东会作出决议;国有独资公司发行公司债券,应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。2.申请发行 公司在作出发行公司债券的决议或者决定后,必须依照公司法规定的条件,向国务院授权的部门提交规定的申请文件,报请批准,所提交的申请文件,必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括:公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。3.发行公司债券的批准 国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行,该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定;不予审批的,应当作出说明。

3. 发行公司债券是否需要核准

公开发行公司债券应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构申请。
公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券,除应当符合第一款规定的条件外,还应当符合本法关于公开发行股票的条件,并报国务院证券监督管理机构核准。
《证券法》第二十三条,国务院证券监督管理机构依照法定条件负责核准股票发行申请。核准程序应当公开,依法接受监督。参与审核和核准股票发行申请的人员,不得与发行申请人有利害关系,不得直接或者间接接受发行申请人的馈赠,不得持有所核准的发行申请的股票,不得私下与发行申请人进行接触。国务院授权的部门对公司债券发行申请的核准,参照前两款的规定执行。
一、公开发行公司债券经核准的流程
(一)受理。公司债券监管部对申请材料进行形式审查。
(二)审核。申请受理后,公司债券监管部将根据回避要求等确定审核人员。
审核人员分别从财务和非财务角度对申报材料进行审核,并适时启动诚信档案查询程序。审核工作遵循双处双审、书面反馈、集体讨论的原则。
(三)反馈。审核人员审阅发行人申请文件,提出初审意见,提交反馈会集体讨论。
反馈会主要讨论初步审核中关注的问题、拟反馈意见及其他需要会议讨论的事项,通过集体决策方式确定反馈意见。
(四)行政许可决定。中国证监会履行核准或者不予核准公司债券发行行政许可的签批程序后,审结发文,公司债券监管部及时完成申请文件原件的封卷归档工作。
(五)期后事项。对于发行人和主承销商领取批文后发生重大事项的;
发行人及相关中介机构应按规定向公司债券监管部提交期后事项材料,对该事项是否影响发行条件发表明确意见。
二、发行公司债券需要具备哪些条件
根据《证券法》第十六条规定:公开发行公司债券,应当符合下列条件:
(一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;
(二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;
(三)平均近三年可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
(四)筹集的资金投向符合国家产业政策;
(五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;
(六)国务院规定的其他条件。

发行公司债券是否需要核准

4. 债券发行,发行人应披露什么信息

1.企业债券发行规模申请材料目录:
  (1)企业债券发行规模申请书(省属企业直接向省发展改革委申请;其他企业通过设区的市发展改革委申请);
  (2)发行人近三年的财务资料;
  (3)发行人投资项目批复文件复印件;
  (4)其他必要的文件和资料。

2.公开发行企业债券申请材料目录:
  (1)国家发展改革委下达的本次企业债券发行规模的文件;
  (2)企业债券发行方案申请书;
  (3)发行企业债券可行性研究报告,包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等;
  (4)发债资金投向的有关原始合法文件;
  (5)经审计的发债主体最近三年的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表;
  (6)经审计的担保人最近三年的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表;
  (7)企业债券发行章程;
  (8)企业债券发行公告;
  (9)承销协议;
  (10)承销团协议并附承销网点和承销金额一览表及承销网点所在省级发展改革部门的意见;
  (11)担保函;
  (12)企业债券信用评级报告;
  (13)发债主体和担保人的《企业法人营业执照》(副本)复印件;
  (14)法律意见书;
  (15)各中介机构的证券从业资格证书复印件;
  (16)其他必要文件,如发行公司债券的,需报送公司债券募集说明书;
  (17)本期债券发行有关机构联系方式;
  (18)相关法律法规要求提供的其他文件。

5. 债券发行起始日期与债券上市公告日分别指什么?

债券发行起始日期是指债券发行的时间,债券上市公告日是指债券可以进行购买的时间。
 发行债券的主要程序有:
  1.作出决议或决定
  股份有限公司、有限责任公司发行公司债券,由董事会制订方案,股东会作出决议;国有独资公司发行公司债券,应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
  2.申请发行
  公司在作出发行公司债券的决议或者决定后,必须依照公司法规定的条件,向国务院授权的部门提交规定的申请文件,报请批准,所提交的申请文件,必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括:公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
  3.发行公司债券的批准
  国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行,该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定;不予审批的,应当作出说明。
  4.公告募集办法
  发行公司债券申请经批准后,应当公告债券募集办法;在募集办法中应当载明下列事项:(1)公司名称;(2)债券总额和债券的票面金额;(3)债券的利率;(4)还本付息的期限和方式;(5)债券发行的起止日期;(6)公司净资产额;(7)已发行的尚未到期的公司债券总额;(8)公司债券的承销机构。
  5.公司债券的载明事项
  公司发行公司债券,必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项,并由董事长签名,公司盖章。
  6.公司债券存根簿
  公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿。发行记名公司债券的,应当在公司债券存根簿上载明下列事项:(1)债券持有人的姓名或者名称及住所;(2)债券持有人取得债券的日期及债务的编号;(3)债券总额,债券的票面金额,债券的利率,债券的还本付息的期限和方式;(4)债券的发行日期。

债券发行起始日期与债券上市公告日分别指什么?

6. 公开发行债券应提交什么文件

证券法第17条规定,申请公开发行公司债券,应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件:
(1)公司营业执照;
(2)公司章程;
(3)公司债券募集办法;
(4)资产评估报告和验资报告;
(5)国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。

7. 发行债券的问题

借:银行存款    203
  贷:应付债券---成本   200 
           应付债券--损益调整  3
发行债券的发行费用 直接冲减 收到的银行存款

发行债券的问题

8. 发行公司债券在发行后多久上市

发行公司债券在发行后半个月左右上市。债券发行的起始日期是指债券发行的时间,债券上市公告日是指债券可以购买的时间。债券发行的主要程序有:
1、股份有限公司、有限责任公司发行公司债券划,股东会作出决议;
2、申请发行,公司作出发行公司债券的决议或者决定后,必须条件向国务院授权的部门提交规定的申请文件和批准,提交的申请文件必须真实、准确、完整;
3、批准发行公司债券的国务院授权的部门应当按照法定条件批准发行公司债券;
4、公告募集方式发行公司债券申请经批准后,应当公告募集方式;
5、公司发行公司债券时,必须在债券上注明公司名称、债券票面金额、利率、还款期限等事项,并由董事长签字盖章;
6、公司债券存根簿公司发行公司债券应当存入公司债券存根簿。
一、发行股票、公司、企业债券
1、《证券法》第十六条公开发行公司债券,应当符合下列条件:
(1)股份有限公司的净资产额不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产额不低于人民币六千万元;
(2)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;
(3)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;
(5)债券的利率不得超过国务院规定的利率水平;
(6)国务院规定的其他条件。
发行公司债券募集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。凡有下列情形之一的,不得再次发行公司债券:
(1)前一次公开发行的公司债券尚未募足;
(2)对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态;
(3)违反《证券法》规定,改变公开发行公司证券所募集资金的用途。
2、《关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》
第三条根据《企业债券管理条例》,国家发展改革委按照先核定企业债券发行规模、再批准企业债券发行方案的方式,组织和实施企业债券发行审批工作。非公司制企业申请发行债券需要遵循以下条件:
(1)所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划,须用于本企业的生产经营活动;
(2)净资产达到规定的要求;
(3)经济效益良好,近三个会计年度连续盈利;
(4)现金流量状况良好,具有较强的到期偿债能力;
(5)近三年没有违法和重大违规行为;
(6)前一次发行的企业债券已足额募集;
(7)已经发行的企业债券没有延期支付本息的情形;
(8)企业发行债券余额不得超过其净资产的百分之四十,用于固定资产投资项目的,累计发行额不得超过该项目总投资的百分之二十;
(9)符合国家发展改革委根据国家产业政策、行业发展规划和宏观调控需要确定的企业债券重点支持行业、最低资产规模以及发债规模的上、下限;
(10)符合相关法律、法规的规定。
二、公开发行公司债券应当符合下哪些条件
公开发行公司债券应当符合下列条件:
1、股份有限公司净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司净资产不低于人民币六千万元;
2、累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;
3、最近三年的平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
4、筹集的资金投入符合国家产业政策;
5、债券利率不超过国务院限定的利率水平;
6、国务院规定的其他条件。
公开发行公司债券筹集的资金必须用于批准,不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券,除符合规定的条件外,还应当符合公开发行股票的条件,并报国务院证券监督管理机构批准。
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